Nuevas exenciones fiscales de la ley de estímulo que los trabajadores, empleados o de cuenta propia deben saber

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Washington, RDHerald.- Los cheques de estímulo por hasta $1,400 por persona (calcular su total), los ingresos adicionales por desempleo y el crédito tributario por hijos extendido son solo algunas de las maneras en que el gobierno está proporcionando alivio financiero a las personas golpeadas fuertemente por la pandemia. También hay una serie de nuevas disposiciones fiscales creadas para devolver algo de dinero a las carteras de las personas, incluso para las personas que cuidan a adultos mayores y niños. Pero, ¿qué pasa con las exenciones y beneficios fiscales para los empleados y los trabajadores por cuenta propia, especialmente aquellos que perdieron el trabajo debido al COVID-19?

Bajo la Ley CARES, ahora puede sacar dinero de sus cuentas de jubilación diferida de impuestos antes de los 59 años y medio, sin pagar la penalización fiscal previamente obligatoria del 10%. También puede deducir hasta $300 en donaciones caritativas hechas en 2020 de sus ingresos brutos ajustados, siempre y cuando no detalla sus deducciones. También está el crédito tributario por ingresos ganados para familias de bajos ingresos.

En marzo de 2020, el gobierno aprobó la Ley de Respuesta al Coronavirus de Families First, que exigía a algunas empresas proporcionar licencia pagada por enfermedad y licencia familiar extendida para los empleados que se vieron afectados por COVID-19. Y a partir de marzo de este año, los autónomos ahora tienen la oportunidad de tomar licencia por enfermedad pagada y licencia familiar pagada también. Esto es todo lo que necesitas saber.

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¿Qué son los créditos fiscales por licencia familiar y por enfermedad?
En pocas palabras, los créditos fiscales por licencia de enfermos y familias incentivan a las pequeñas y medianas empresas a proporcionar permisos remunerados a los empleados que no pueden trabajar debido al COVID-19. Si una empresa elegible ofrece licencia pagada bajo las directrices de FFCRA, puede recibir un crédito fiscal que les reembolse por completo por el período en que un empleado en particular está sin trabajo.

Sin el crédito fiscal, las empresas perderían dinero mientras sus empleados están fuera de licencia pagada por enfermedad o familia. Y debido a que muchas personas no han podido trabajar debido al COVID-19, estos créditos fiscales han ayudado a las empresas a mitigar las pérdidas financieras.

¿Cómo se aplican estos créditos fiscales a los empleados a tiempo completo?
Hasta hace poco, estos créditos fiscales se aplicaban únicamente a los trabajadores a tiempo completo en la nómina de una empresa con menos de 500 empleados. Las personas podían calificar para licencia médica, familiar y por enfermedad pagada por razones relacionadas con covid-19 , ya sea porque se enfermaron, tuvieron que cuidar de un miembro de la familia que estaba enfermo o se les instruyó que cuarentena debido a la exposición a COVID-19.

Bajo la Ley de Licencia por Enfermedad Pagada de Emergencia, los empleados han sido elegibles para recibir hasta 80 horas de licencia pagada por enfermedad si contrajeron COVID-19, tenían síntomas de COVID-19, brindaban atención a alguien que estaba enfermo o estaba en cuarentena. Los empleados también podrían obtener hasta 10 semanas adicionales de licencia familiar pagada para cuidar a los niños que no podían asistir a la escuela o cuidado de niños debido a los cierres de COVID-19.

Requisitos de elegibilidad para los trabajadores por cuenta propia
El 11 de marzo, el presidente Joe Biden firmó la Ley del Plan de Rescate Estadounidense de 2021, que extendió las licencias pagadas por enfermedad y las licencias familiares pagadas a los trabajadores por cuenta propia. Los beneficios comenzaron oficialmente el 11 de marzo y se espera que terminen el 30 de septiembre de 2021.

De acuerdo con las directrices, un trabajador por cuenta propia se define como, «Una persona que regularmente lleva a cabo cualquier comercio o negocio en el sentido del artículo 1402 del Código de Impuestos Internos.» Esto se aplica a contratistas independientes, propietarios únicos, propietarios de LLC y asociaciones, así como a personas que dependen del autoempleo para obtener ingresos a tiempo completo y parcial.

Si usted es autónomo y cree que califica para licencia pagada por enfermedad, debe cumplir con uno de los siguientes criterios:

  1. Se le instruyó poner en cuarentena por reglamentos federales, estatales o locales covid-19;
  2. Un proveedor de atención médica le instruyó a auto-cuarentena debido a una prueba positiva de COVID-19 o exposición a COVID-19;
  3. Usted estaba experimentando síntomas de COVID-19 y no pudo trabajar.

Por ejemplo, si usted es dueño de una pequeña tienda de ropa que tuvo que cerrar durante dos semanas en 2020 porque contrató COVID-19, bajo las disposiciones de la Ley del Plan de Rescate Americano podría recuperar sus ingresos perdidos durante ese período.

Dicho esto, para poder optar a una licencia familiar remunerada, debe cumplir uno de los siguientes criterios:

  1. Usted tuvo que cuidar de alguien que estaba cuarentenando según las regulaciones federales, estatales o locales;
  2. Un proveedor de atención médica le aconsejó que se aislara debido a la exposición a COVID-19;
  3. Usted tuvo que cuidar de un niño porque su escuela o centro de cuidado infantil fue cerrado debido a las precauciones covid-19.

Un ejemplo de licencia familiar pagada elegible: la escuela primaria de su hijo estuvo cerrada durante dos semanas debido a un brote de COVID-19 y un médico les aconsejó que se aislaran debido a una posible exposición. Si tuviera que tomar tiempo lejos de su negocio para cuidar a su hijo y ayudarlo con el trabajo de la escuela virtual, podría aprovechar las vacaciones familiares pagadas.

Para reclamar uno o ambos de estos créditos fiscales, usted debe ser capaz de proporcionar la documentación correcta. Como mínimo, deberá proporcionar las fechas de la licencia solicitada, una declaración que valide el motivo de su licencia y una declaración de una persona que califique.

Para una licencia pagada por enfermedad, necesitará documentación de la agencia gubernamental o del profesional de la salud que ordenó su cuarentena. Para una licencia familiar pagada, tendrá que proporcionar el nombre y la edad del niño que está siendo atendido, su escuela o programa de cuidado infantil que ha cerrado y una carta que verifique el cierre.

¿Cómo se calcula la cantidad equivalente a licencia por enfermedad calificada?
Prepárate para unas matemáticas confusas. Si usted es autónomo, puede calcular su equivalente de licencia por enfermedad calificada tomando el número de días en 2020 que no podría proporcionar sus servicios empresariales y multiplicando eso por $511 — o 100% de sus ingresos diarios promedio de autoempleo – lo que sea menor.

Para averiguar sus ingresos diarios promedio de autoempleo, tome sus ganancias netas del año imponible y divida el número en 260. Como recordatorio, las ganancias netas representan sus ingresos brutos de autoempleo, menos los gastos empresariales necesarios, como publicidad, costos de equipo o alquiler de oficinas.

Y para calcular su equivalente de licencia familiar pagada calificada, tome el número de días durante el año imponible que no pudo proporcionar servicios (con un máximo de 50 días) y multiplique el número de días por $200 o 67% de los ingresos diarios promedio de autoempleo, lo que sea menor. ¿Tienes eso?

¿Se gravan este tipo de beneficios?
Sí, si califica para licencia pagada por enfermedad y/o licencia familiar pagada y reclama el crédito fiscal, usted está legalmente obligado a reportarlo sobre sus impuestos federales sobre la renta rellenando el Formulario 7202, Créditos para Licencia por Enfermedad y Licencia Familiar para Ciertas Personas Autónomas.

Tenga en cuenta que, en virtud de la Ley CARES, los autónomos pueden aplazar el 50% del impuesto de la Seguridad Social sobre los ingresos por cuenta propia entre el 27 de marzo de 2020 y el 31 de diciembre de 2020. Si decide aplazar el impuesto a la seguridad social y puede reclamar los créditos fiscales de licencia pagada para el año fiscal 2020, podría ayudar a reducir su carga tributaria.

Si usted se convierte en elegible para la licencia por enfermedad pagada o créditos tributarios de licencia familiar pagada durante el año fiscal 2021, puede factorizar las deducciones en sus pagos de impuestos estimados trimestralmente.

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